کارگاه آموزشی تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی ویژه اشخاص حقوقی

عنوان دوره: کارگاه آموزشی تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی ویژه اشخاص حقوقی

مدت دوره:  6 ساعت 

روزهای برگزاری :  شنبه، دوشنبه و چهارشنبه

ساعت تشکیل کلاس: 16 الی 18

۱. اظهارنامه مالیاتی چیست و چرا مهم است؟

۱.۱ آموزش مفهوم اظهارنامه مالیاتی برای اشخاص حقیقی و حقوقی

اظهارنامه مالیاتی، فرم رسمی‌ای است که اشخاص حقیقی و حقوقی در سال مالی جاری، درآمدها، هزینه‌ها، دارایی‌ها و بدهی‌ها را به سازمان امور مالیاتی گزارش می‌دهند. برای اشخاص حقوقی، این اظهارنامه به‌طور مستقیم تأثیرگذار بر محاسبه مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و سایر تعهدات مالیاتی است.

در سال ۱۴۰۵، اظهارنامه‌های اشخاص حقوقی معمولاً شامل اطلاعات عملکرد مالی، صورت‌های مالی حسابرسی‌شده و شناسه‌های مالیاتی شرکت می‌شود. عدم ارسال یا ارسال اشتباه آن می‌تواند منجر به جریمه، تعلیق فعالیت مالی و حتی ابطال اجازه کسب‌وکار شود.

ما در مرکز آموزش بازرگانی فارس این آموزش را از سری دوره های مالیات و حسابداری در اختیار شما قرار داده ایم تا به بهترین شکل اظهار نامه مالیاتی را تهیه و تنظیم کنید.

۱.۲ چه اتفاقی می‌افتد اگر اظهارنامه را در موعد ندهی؟

اگر اظهارنامه مالیاتی شرکت تا آخرین مهلت مقرر ارسال نشود، سازمان مالیاتی طبق اصلاحات قانونی درآمد ۱۴۰۵، امکان اعمال جریمه تأخیر، محاسبه مالیات بر اساس ارزیابی اداری و تعلیق برخی تسهیلات مالی را دارد.

علاوه بر این، عدم ارسال اظهارنامه می‌تواند باعث مسدود شدن تسهیلات بانکی، مشکلات در انجام صفقات بزرگ و تخریب اعتماد تجاری شرکت شود. یک درس اصلی این دوره: به‌روز بودن اظهارنامه، نیازی است قبل از این‌که یک مشکل مالی تبدیل به بحران حقوقی شود.

۱.۳ نقش اظهارنامه در بازار کار حسابداری و کسب‌وکار شما

برای حسابداران و متخصصان مالی، توانایی تنظیم اظهارنامه اشخاص حقوقی، یک مزیت رقابتی مهم است. بسیاری از شرکت‌ها طرف‌دار افرادی هستند که اصطلاحاً «می‌دانند چگونه اظهارنامه اشخاص حقوقی را سازمان‌دهی و ارسال کنند».

در این دوره، این مهارت را به‌گونه‌ای آموزش می‌دهیم که نه‌تنها قادر به تنظیم اظهارنامه باشید، بلکه بتوانید تحلیل مالیاتی شرکت‌ها را بر اساس آن انجام دهید و خود را به‌عنوان یک متخصص مالیاتی در بازار کار جا بیندازید.

۲. تفاوت اشخاص حقیقی و حقوقی در اظهارنامه

۲.۱ اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی: چه کسب‌وکاری‌ها موظف‌اند؟

اشخاص حقیقی شامل اشخاص تاجر، فروشندگان، مشاغل آزاد و بعضی از شغل‌های تخصصی (مثل پزشکان و مهندسین) می‌شوند که از درآمدهای خود در سال مالی گزارش می‌دهند.

در سال ۱۴۰۵، لیست مشاغل مشمول اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی توسط سازمان امور مالیاتی اعلام شده و شامل افرادی است که درآمد‌شان از حد مشخصی عبور کرده یا در حوزه‌های خاصی فعالیت می‌کنند.

۲.۲ اظهارنامه شرکت‌ها و اشخاص حقوقی: چه اطلاعاتی ثبت می‌شود؟

در اظهارنامه اشخاص حقوقی، شرکت‌ها باید اطلاعات مالی جامعی همراه با صورت‌های مالی حسابرسی‌شده گزارش دهند.

می‌توان این اطلاعات را به‌صورت زیر تفکیک کرد:

• مشخصات شرکت (نام، شماره سهامداری، تاریخ ثبت، حقوق ثبت‌شده)
• درآمد‌های عملیاتی و غیرعملیاتی
• هزینه‌های قابل کسب و کاهش مالیات
• دارایی‌ها، بدهی‌ها و سرمایه‌گذاری‌ها
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و اطلاعات مربوط به فروش و خرید

در دوره ما، روی این بخش‌ها با مثال‌های واقعی شرکتی تمرکز می‌کنیم تا شما بتوانید بدون اشتباه، این اطلاعات را ثبت کنید.

۲.۳ مثال عملی: اظهارنامه کسب‌وکار آنلاین vs شرکت تولیدی

۳. تکالیف قانونی و مهلت‌های جدید ۱۴۰۵

۳.۱ آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی در سال ۱۴۰۵

در سال ۱۴۰۵، مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی با توجه به اصلاحات قانونی تعیین شده است. این مهلت معمولاً تا انتهای سال بعد (یعنی ۲۰ ماه از انقضای سال مالی) اعلام می‌شود.

در این دوره، به‌طور جزئی‌تر این مهلت‌ها را بررسی می‌کنیم تا شما بتوانید از تاریخ‌های ارسال در سال‌های بعدی نیز آگاه باشید.

۳.۲ کدام مشاغل مشمول پرداخت مالیات و کدام‌ها معاف؟

در قانون درآمد ۱۴۰۵، مشاغل و صنایع خاصی مشمولات مالیاتی ویژه می‌شوند و برخی دیگر معاف یا دارای کاهش مالیاتی هستند.

به‌عنوان مثال، برخی شرکت‌های فناوری و صنایع استراتژیک می‌توانند از معافیت‌های مالیاتی برخوردار باشند. در دوره ما، این لیست‌ها را بررسی خواهیم کرد تا بتوانید تفاوت‌ها را تشخیص دهید.

۳.۳ تأثیر اصلاحات قانونی ۱۴۰۵ روی اظهارنامه شما

اصلاحات قانونی ۱۴۰۵ شامل تغییر در نرخ‌های مالیات، محدوده اشخاص حقوقی مشمول و همچنین تغییر در نحوه محاسبه مالیات است.

در این دوره، این تغییرات را به‌گونه‌ای توضیح می‌دهیم که شما بتوانید اظهارنامه خود را مطابق با این قوانین تنظیم کنید.

۴. گام‌به‌گام تنظیم اظهارنامه در سامانه مودیان و مای‌تکس

۴.۱ ایجاد حساب و ورود به سامانه مالیاتی

برای ارسال اظهارنامه، ابتدا باید در سامانه مودیان حساب ایجاد کنید و سپس با اطلاعات شرکت و کد مالیاتی وارد شوید.

در این دوره، تمام مراحل ثبت‌نام و احراز هویت را با تصاویر یا نمایش‌گاه‌های صفحات سامانه توضیح می‌دهیم تا بدون اشتباه وارد شوید.

۴.۲ انتخاب نوع اظهارنامه حقیقی / حقوقی

در سامانه مودیان، ابتدا نوع اظهارنامه را انتخاب می‌کنید. برای اشخاص حقوقی، این نوع معمولاً «اظهارنامه شرکت‌ها و اشخاص حقوقی» است.

سپس، با توجه به نوع فعالیت شرکت، اظهارنامه Vat یا مالیات بر درآمد را انتخاب می‌کنید.

۴.۳ تکمیل جداول عملکرد، درآمد، هزینه و کسورات

در این بخش، شما باید اطلاعات مالی شرکت را در جداول تعریف‌شده وارد کنید.

این جداول شامل:

• جدول عملکرد مالی
• جدول درآمد‌ها
• جدول هزینه‌ها
• جدول کسورات (مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده)

در دوره ما، هر ردیف این جداول را به‌صورت عملی و با مثال توضیح می‌دهیم.

۴.۴ نحوه بارگذاری صورت‌های مالی و اسناد

صورت‌های مالی حسابرسی‌شده شرکت باید در سامانه مودیان آپلود شود.

این شامل ترازنامه، صورت سود و زیان، گزارش حسابرسی و سایر مدارک لازم است. در دوره، نحوه آپلود و تایید این مدارک را به‌صورت گام‌به‌گام آموزش می‌دهیم.

۴.۵ تأیید نهایی و ارسال اظهارنامه بدون خطای سیستمی

پس از انتخاب نوع اظهارنامه و تکمیل جداول، اظهارنامه را تأیید نهایی می‌کنید و ارسال می‌کنید.

در دوره، این مراحل را با توجه به آخرین نسخه سامانه مودیان و مای‌تکس توضیح می‌دهیم تا بدون خطای سیستمی ارسال شود.

۵. خطاهای رایج و جریمه‌های مالیاتی

۵.۱ پرکردن اشتباه ردیف‌های درآمد و هزینه

خطاهای رایج شامل درج اشتباه در ردیف‌های درآمد و هزینه است که می‌تواند منجر به محاسبه نادرست مالیات شود.

در دوره، این خطاهای رایج را با چک‌لیست‌های کنترل قبل از ارسال توضیح می‌دهیم.

۵.۲ نادیده‌گرفتن معافیت‌ها و کسورات قانونی

برخی از شرکت‌ها معافیت‌های مالیاتی یا کسورات قانونی را نادیده می‌گیرند که می‌تواند منجر به پرداخت مالیات بیش از حد شود.

در دوره، نحوه شناسایی این معافیت‌ها و کسورات را توضیح می‌دهیم.

۵.۳ تنظیم اظهارنامه بدون اسناد واقعی

تنظیم اظهارنامه بدون اسناد واقعی می‌تواند منجر به جریمه‌های مالیاتی و حتی ابطال اجازه کسب‌وکار شود.

در دوره، اهمیت اسناد واقعی و نحوه تهیه آن‌ها را توضیح می‌دهیم.

۵.۴ راهکار دوره: آموزش تک‌تک خطاهای رایج و چک‌لیست کنترل قبل از ارسال

در این بخش، اهمیت چک‌لیست‌های کنترل قبل از ارسال اظهارنامه را توضیح می‌دهیم.

این شامل بررسی ردیف‌های درآمد و هزینه، تأیید معافیت‌ها و کسورات قانونی، و تأیید اسناد واقعی است.

۶. تهیه مدارک و سند‌های مالی قبل از دوره

۶.۱ لیست کامل مدارک مورد نیاز برای اشخاص حقیقی

در این بخش، لیست کامل مدارک مورد نیاز برای اشخاص حقیقی را توضیح می‌دهیم.

این شامل شناسنامه، کد ملی، شناسه‌های مالیاتی، درآمدها و هزینه‌ها است.

۶.۲ لیست مدارک مورد نیاز برای شرکت‌ها (ترازنامه، حسابرسی، صورت‌های مالی)

در این بخش، لیست مدارک مورد نیاز برای شرکت‌ها را توضیح می‌دهیم.

این شامل ترازنامه، صورت سود و زیان، گزارش حسابرسی و سایر مدارک مالی است.

۶.۳ نحوه سازمان‌دهی سند‌ها برای ارسال اظهارنامه سریع‌تر

در این بخش، نحوه سازمان‌دهی سند‌ها برای ارسال اظهارنامه سریع‌تر را توضیح می‌دهیم.

این شامل تهیه فایل‌های PDF، تطبیق اطلاعات و تأیید صحت ردیف‌ها است.

۷. محاسبه و پرداخت مالیات در سامانه

در این بخش از دوره به آموزش های زیر می پردازیم:

• چگونه مالیات بر درآمد را به‌درستی محاسبه می‌شود؟
• محاسبه مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و تأثیر آن بر اظهارنامه
• پرداخت آنلاین مالیات و مشکلات احتمالی در درگاه‌ها

۸. اصلاح اظهارنامه و واکنش به اخطار

۸.۱ در چه مواردی باید اظهارنامه اصلاح شود؟

شامل اشتباه در ردیف‌های درآمد و هزینه، اشتباه در معافیت‌ها و کسورات قانونی است.

۸.۲ ارسال اظهارنامه اصلاحی در سامانه مودیان

شامل انتخاب نوع اظهارنامه، تکمیل جداول و ارسال اظهارنامه است.

۸.۳ آموزش نحوه پاسخگویی به اخطار سازمان مالیاتی و کاهش جرائم

در این بخش، نحوه پاسخگویی به اخطار سازمان مالیاتی و کاهش جرائم را توضیح می‌دهیم. این شامل تأیید اطلاعات، تأیید مدارک و تأیید پرداخت مالیات است.

۹. جمع‌بندی قبل از ارسال

۹.۱ چک‌لیست نهایی کنترل اظهارنامه مالیاتی

در این بخش، چک‌لیست نهایی کنترل اظهارنامه مالیاتی را توضیح می‌دهیم.  شامل بررسی ردیف‌های درآمد و هزینه، تأیید معافیت‌ها و کسورات قانونی، و تأیید اسناد واقعی است

۹.۲ نکات مهم قبل از تأیید نهایی اظهارنامه

در این بخش، نکات مهم قبل از تأیید نهایی اظهارنامه را توضیح می‌دهیم.

این شامل تأیید اطلاعات، تأیید مدارک و تأیید پرداخت مالیات است.

۹.۳ آموزش استخراج گزارش‌های مورد نیاز از نرم‌افزارهای حسابداری

شامل استخراج صورت‌های مالی، گزارش‌های درآمد و هزینه و گزارش‌های مالیاتی است.

سرفصل های دوره آموزش تنظیم اظهارنامه مالیاتی ویژه اشخاص حقوقی

• آشنايى با اطلاعات پايه
• آشنايى با خدمات الكترونيك سايت سازمان امور مالياتى
• مراحل ثبت و ارسال اظهارنامه مالياتى
• نحوه تنظيم اظهارنامه مالياتى اشخاص حقوقى
• آموزش جامع و عملياتى تكميل اظهارنامه مالياتى
• آشنايى با تكاليف، وظايف، تشويقات، اصلاحات و جرائم مالياتى
• اظهارنامه اصلى، اصلاحى و تعيين هزينه و درآمد مشمول ماليات

نتیجه‌گیری

در نهایت، این دوره آموزشی برای اشخاص حقوقی، یک راهنمای جامع و عملی برای تنظیم اظهارنامه مالیاتی است. این دوره شامل اطلاعات مربوط به قوانین، مهلت‌ها، تأثیر اصلاحات قانونی و نحوه ارسال اظهارنامه است.

دوره آموزش تنظیم اظهار نامه مالیاتی برای اشخاص حقوقی و شرکت‌ها مفید است و می‌تواند به شما کمک کند تا اظهارنامه خود را به‌درستی تنظیم کنید.